Операційні зобов’язання, такі як кредиторська заборгованість, доходи майбутніх періодів і нараховані зобов’язання, виключаються з розрахунку чистого боргу. Ці не несуть жодних відсотків, тому вони не вважаються фінансовими за своєю природою.2 лютого 2024 р
Чистий борг розраховується частково шляхом визначення загального боргу компанії. Сюди входять довгострокові зобов’язання, такі як іпотека та інші позики, термін погашення яких триває кілька років, а також короткострокові зобов'язання, включаючи виплати кредитів, кредитні картки та залишки кредиторської заборгованості.
"Кредиторська заборгованість" не розглядається як боргове фінансування, оскільки вони являють собою суми заборгованості постачальникам за товари або послуги, придбані в кредит, і це, як правило, короткострокові зобов’язання, які, як очікується, будуть виплачені протягом короткого періоду часу, часто протягом 30–90 днів.
Безпроцентні зобов'язання, такі як кредиторська заборгованість виключена оскільки він вважається капіталом, наданим у ході звичайної діяльності, а не джерелом фінансування.
Співвідношення боргу до власного капіталу розраховується шляхом ділення загального боргу на власний капітал. Дані про загальний борг і власний капітал можна знайти в балансі фірми. Зауважте, що кредиторська заборгованість не включається в розділ «Заборгованість»..
Операційні зобов'язання, такі як кредиторська заборгованість, доходи майбутніх періодів і нараховані зобов'язання усі виключені з розрахунку чистого боргу. Вони не несуть жодних відсотків, тому не вважаються фінансуванням за своєю природою.