25 липня 1898 року 16 000 американських військ вторглися в Пуерто-Ріко в Гуаніці, стверджуючи, що вони звільняють жителів від іспанського колоніального панування, яка нещодавно надала уряду острова обмежену автономію. Місце посадки США.
Однак лише кілька місяців потому Сполучені Штати вторглися на острів під час іспано-американської війни 1898 року як частину ширшої спроби витіснити Іспанію з Карибського та Тихого океанів. Іспанія програла війну і передала Пуерто-Ріко Сполученим Штатам разом з іншими територіями, включаючи Гуам і Філіппіни.
На початку 1880-х років пуерториканці (на той час під владою Іспанії) почали працювати на незалежний уряд. Вони досягли своєї мети в 1897 році; однак через рік Іспанія поступилася острів Сполученим Штатам відповідно до положень Паризького договору 1898 року, який завершив іспано-американську війну.
США намагалися контролювати справи Пуерто-Ріко з 1898 по 1916 роки з кількох причин, у тому числі економічні інтереси, культурний обмін і військові союзи. Економічні інтереси: США розглядали Пуерто-Ріко як цінний економічний актив, оскільки він забезпечував стратегічний доступ до торгових шляхів у Карибському басейні.
У 1917 р. Конгрес США прийняв закон Джонса, який приніс Пуерто-Ріко перші значні політичні зміни під колоніальним пануванням США. Цим законом Конгрес створив всенародно обрану законодавчу гілку влади (Сенат і Палату представників) і надав американське громадянство громадянам Пуерто-Ріко.
Інші федеральні податки США Хоча уряд Співдружності має власні податкові закони, Жителі Пуерто-Ріко також зобов'язані платити федеральні податки США, але більшість жителів не повинні платити федеральний податок на доходи фізичних осіб.